Negli ultimi anni si è assistito ad un crescente riconoscimento da parte delle autorità nazionali e internazionali dell’importanza della sostenibilità e dei parametri ambientali, sociali e di governance (ESG) nel processo decisionale aziendale. Gli indicatori ESG forniscono informazioni preziose sulle prestazioni di un’azienda in ambiti quali la sostenibilità ambientale, la responsabilità sociale e la governance aziendale. 

Alla luce di questo, la nuova sfida che Acacia Group ha deciso di intraprendere per il 2024 è di accompagnare le imprese del territorio nel loro percorso verso la sostenibilità ESG. Redigere un primo attestato di sostenibilità è importante per monitorare l’impatto dell’impresa sulla società e rendicontare i risultati raggiunti. 

Abbiamo chiesto a quattro imprenditori umbri, Giacomo Paolo Barnocchi di Edotto s.r.l., Simone Civicchioni di MCI s.r.l., Antonello Palmerini del Gruppo Palmerini e Domenico Surdo di Biosolution s.r.l., perché abbiano scelto di redigere, con l’applicativo web CORE di Acacia Group, il loro primo attestato di sostenibilità. L’opinione degli intervistati è stata unanime: tutti ritengono ormai imprescindibile guardare al futuro prestando la dovuta attenzione al tema della sostenibilità che sta loro molto a cuore. Avere già da quest’anno una documentazione di sostenibilità permette alle imprese di precorrere i tempi e di trovarsi già preparati e pronti quando diventerà obbligatorio produrla, avendo uno storico di dati, una analisi delle criticità e una esperienza maturata in questo ambito. Come loro, tante altre imprese umbre si stanno avvicinando al mondo della sostenibilità con crescente interesse.

A questo scopo andiamo a vedere perché è importante integrare i parametri ESG nell’analisi finanziaria, i suoi vantaggi e il suo impatto sui processi decisionali.

Il significato dei parametri ESG nell’analisi finanziaria

L’analisi finanziaria si concentra tradizionalmente sulla valutazione della performance finanziaria di un’azienda sulla base di dati finanziari storici. Sebbene ciò fornisca informazioni preziose sulla redditività e sulla stabilità finanziaria della stessa, spesso non riesce a cogliere l’impatto più ampio delle operazioni di questa sull’ambiente, sulla società e sulle pratiche di governance. Gli indicatori ESG colmano questa lacuna fornendo una visione globale della performance di un’azienda in queste aree.

Parametri ambientali

I parametri ambientali valutano l’impatto di un’azienda sull’ambiente, tra cui principalmente le emissioni di carbonio, il consumo di energia, le pratiche di gestione dei rifiuti e l’utilizzo delle risorse. Integrando le metriche ambientali nell’analisi finanziaria, le organizzazioni possono valutare i potenziali rischi e le opportunità associate ai fattori ambientali. Ciò consente un processo decisionale più consapevole in merito all’allocazione delle risorse, alla gestione del rischio e alla sostenibilità a lungo termine.

Parametri sociali

I parametri sociali si concentrano sull’impatto di un’azienda sulla società, tra cui principalmente il trattamento dei dipendenti, il coinvolgimento della comunità, le pratiche di diversità e inclusione e gli standard lavorativi. Considerando gli indicatori sociali nell’analisi finanziaria, le organizzazioni possono valutare la propria responsabilità sociale e reputazione. Queste informazioni sono cruciali per investitori, clienti e altri stakeholder che danno priorità alle aziende con valori sociali radicati e pratiche etiche.

Parametri di governance

I parametri di governance valutano le pratiche di aziendale tra cui principalmente la composizione del consiglio, la remunerazione dei dirigenti, la trasparenza e la responsabilità. L’integrazione dei parametri di governance nell’analisi finanziaria aiuta a identificare i potenziali rischi legati a pratiche non etiche, conflitti di interesse e supervisione inadeguata. Fornisce inoltre approfondimenti sull’efficacia della gestione complessiva della società e sull’allineamento degli interessi tra azionisti e management.

Vantaggi dell’integrazione dei parametri ESG nell’analisi finanziaria

• Migliore valutazione del rischio: i parametri ESG forniscono una prospettiva più ampia sui potenziali rischi e opportunità che potrebbero incidere sulla performance finanziaria di un’azienda. Considerando i fattori ambientali, sociali e di governance, le organizzazioni possono identificare e mitigare i rischi legati alla conformità normativa, ai danni alla reputazione e alle inefficienze operative. 

• Migliore sostenibilità a lungo termine: l’integrazione dei parametri ESG nell’analisi finanziaria consente alle organizzazioni di valutare la propria sostenibilità e resilienza a lungo termine. Comprendendo l’impatto ambientale e sociale delle loro attività, le aziende possono prendere decisioni informate in merito alla gestione delle risorse, all’innovazione e al coinvolgimento delle parti interessate. 

• Maggiore fiducia degli stakeholder: investitori, istituti di credito, clienti e altri stakeholder tengono sempre più in considerazione i fattori ESG quando prendono decisioni. Integrando i parametri ESG nell’analisi finanziaria, le organizzazioni possono dimostrare il proprio impegno verso pratiche responsabili e sostenibili, aumentando così la fiducia degli stakeholder, attirando investitori socialmente consapevoli e favorendo la concessione del credito da parte degli istituti bancari.

• Migliore processo decisionale: i parametri ESG forniscono informazioni preziose che possono informare i processi decisionali strategici. Considerando i fattori ambientali e sociali, le organizzazioni possono identificare nuove opportunità di mercato, anticipare i cambiamenti normativi e allineare le proprie strategie aziendali alle esigenze e alle aspettative della società. 
• Vantaggio competitivo: le aziende che integrano efficacemente i parametri ESG nell’analisi finanziaria possono ottenere un vantaggio competitivo differenziandosi sul mercato, dimostrando il proprio impegno per la sostenibilità, attirando i migliori talenti e costruendo solide relazioni con clienti e investitori che danno priorità alle considerazioni ESG. 

Integrazione dei parametri ESG nell’analisi finanziaria

L’integrazione dei parametri ESG nell’analisi finanziaria richiede un approccio sistematico. Ecco i passaggi chiave coinvolti:

• Identificare i parametri ESG rilevanti: determinare i fattori ESG specifici per il proprio settore, modello di business e aspettative delle parti interessate. Ciò può includere, tra gli altri, parametri relativi alle emissioni di carbonio, alle politiche di inclusione dei dipendenti, all’indipendenza del consiglio di amministrazione e alla sostenibilità della catena di fornitura. 

• Raccogliere e analizzare i dati: reperire i dati necessari per misurare e valutare le metriche ESG identificate. Ciò può comportare la raccolta di dati da sistemi interni, fonti di terze parti e benchmark di settore. Utilizzare strumenti e tecniche analitiche appropriate per analizzare i dati e identificare tendenze, lacune e aree di miglioramento. 

• Integrare i parametri ESG nel reporting finanziario: incorporare le informazioni ESG nei processi di reporting finanziario. Ciò potrebbe comportare la revisione dei rendiconti finanziari esistenti o la creazione di report ESG separati. Garantire che gli indicatori ESG siano presentati in modo chiaro e trasparente, consentendo agli stakeholder di comprendere la performance dell’azienda in queste aree. 

• Valutare l’impatto sulla performance finanziaria: identificare le correlazioni tra prestazioni ESG e risultati finanziari, come crescita dei ricavi, risparmio sui costi e riduzione del rischio. Questa analisi aiuterà a dimostrare il valore dell’integrazione dei parametri ESG nell’analisi finanziaria. 

• Comunicare i risultati: condividere i risultati dell’analisi ESG con le parti interessate rilevanti, inclusi investitori, clienti, dipendenti e autorità di regolamentazione. Comunicare chiaramente l’impatto dei parametri ESG sulla performance finanziaria dell’azienda e sulla sostenibilità a lungo termine. Questa trasparenza crea fiducia e credibilità tra le parti.

L’integrazione dei parametri ESG nell’analisi finanziaria è un passo cruciale verso la comprensione completa delle prestazioni di un’azienda e della sostenibilità a lungo termine. Considerando i fattori ambientali, sociali e di governance, le organizzazioni possono migliorare la valutazione del rischio, migliorare il processo decisionale e ottenere un vantaggio competitivo sul mercato. L’integrazione dei parametri ESG consente inoltre alle organizzazioni di comunicare il proprio impegno verso pratiche responsabili e sostenibili, attirando investitori socialmente consapevoli e costruendo la fiducia tra le parti interessate. Poiché l’importanza dei fattori ESG continua a crescere, le organizzazioni devono abbracciare l’integrazione dei parametri ESG nell’analisi finanziaria per prosperare in un panorama aziendale in rapida evoluzione.

Maggiori Info: https://core.umbria.it